Global Stocks

Local Stock

Derivatives

For Trader

Mutual Funds

Private Fund

หุ้นกู้ตลาดรอง

Insurance

For Investor

Investment Article

Company Activities

Announcement

Article & Announcement

Interesting Product

Interesting Course

Investment Plan

Footer Menu

Global Futures

EJIP Project

Trading Platform

Bond

Insurance 

Announcement 

Interesting products

Interesting course

About the company

Investment Banking

Work With Us

Apply for independent agent (IFA/ IIA)

FAQs

Fair Dealing Policy

AboutUs

Header Menu

Update Details

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ

Home

Update

{type}

{title}

33 Banner.png

<div>ก่อนหน้านี้การออมเพื่อเกษียนโดยปกติ จะลงทุนผ่านกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ถึงแม้ว่ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เป็นทางเลือก สำหรับการออมเพื่อเกษียน แต่ยังจำกัดอยู่ในบุคคลเพียงบางกลุ่ม ซึ่งก็คือพนักงานของบริษัท และ ของรัฐ นอกจากนี้ จำนวนเงินลงทุนยังจำกัดอยู่ที่ ห้ามเกินกว่าจำนวนที่นายจ้างลงทุนให้ มีบุคคลไม่น้อยที่ต้องการลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ แต่ไม่สามารถทำได้ เพราะว่าไม่ใช่พนักงานของบริษัท หรือของรัฐ หรือ นายจ้างไม่เข้าร่วนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ ประกอบอาชีพอิสระ เพื่อให้ทางเลือก สำหรับบุคคลที่ต้องการออมเพื่อการเกษียน กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ จึงได้ถูกก่อตั้งขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์นี้</div><div>&nbsp;</div><h2><strong>กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพคืออะไร?</strong></h2><div>กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ คือ กองทุนรวมแบบปิดที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี เหมาะสำหรับบุคคลที่ต้องการลงทุนในระยะยาว เพื่อได้รับเงินทุนปลอดภาษี สำหรับใช้จ่ายในช่วยวัยเกษียนอายุ และ ไม่ต้องการรับเงินรายได้ปัจจุบัน ในระหว่างระยะเวลาการลงทุน</div><div>&nbsp;</div><h3>สิทธิประโยชน์ทางภาษีของผู้ลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ</h3><div>&nbsp;</div><ul><li>เงินลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ได้รับการยกเว้นภาษีเต็มจำนวน แต่จำนวนเงินลงทุน ที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะเท่ากับ ยอดรวมของรายได้ต่อปีที่ไม่เกิน 15% กับ เงินลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในปีนั้น รวมกันไม่เกิน 300,000 บาท</li><li>กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ที่ทำการขายเมื่อนักลงทุนมีอายุครบ 55 ปี และ ลงทุนในกองทุนมาแล้ว เป็นเวลาไม่ต่ำกว่า 5 ปี<br>จะได้รับการยกเว้นภาษีทั้งจำนวน</li><li>การขายกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เนื่องจากสาเหตุของการทุพพลภาพ หรือ เสียชีวิต จำนวนเงินกองทุนที่ขายได้ทั้งหมด<br>จะได้รับการยกเว้นภาษี</li></ul><h3><br>เงื่อนไขในการลงทุนกับกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ</h3><div>1.ผู้ลงทุนจะต้องลงทุนอย่างสม่ำเสมอในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพอย่างน้อยปีละครั้ง และต้องไม่ระงับการลงทุนเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน<br>&nbsp;&nbsp;ยกเว้นปีนั้นไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องลงทุน</div><div>2.ผู้ลงทุนต้องลงทุนอขั้นต่ำ 3% ของเงินได้ในปีนั้น หรือ อย่างน้อย 5,000 บาทต่อปี แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า<br>3.ผู้ลงทุนจะต้องลงทุนเป็นเวลาไม่ต่ำกว่า 5 ปี และ ลงทุนจนมีอายุครบ 55 ปี&nbsp;ถ้าผู้ลงทุนละเมิดเงื่อนไขใน 3 ข้อแรก หรือทำการขายบางส่วน<br>&nbsp; &nbsp;ของกองทุน ก่อนครบระยะเวลาการลงทุน พร้อมทั้งผู้ลงทุนได้ประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับในช่วงเวลา 5 ปีเรียบร้อยแล้ว<br>4.ผู้ลงทุนสามารถนับระยะเวลาการถือหน่วยลงทุน ในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพใหม่นี้ ต่อเนื่องกับระยะเวลาการลงทุนเดิมได้<br>5.ถ้าผู้ลงทุนได้ลงทุนมาเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปี และ มีอายุ 55 ปีขึ้นไป หรือ เป็นบุคคลทุพพลภาพ ผู้ลงทุนสามารถถือครองหน่วยลงทุน<br>&nbsp; ในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพต่อไปได้ โดยจะซื้อหน่วยลงทุนเพิ่มเติม หรือไม่ก็ได้<br>6.เงินรายได้ที่ลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ และ ได้นำไปหักภาษีเรียบร้อยแล้ว เงินรายได้นี้ไม่สามารถนำไปหักภาษีได้อีกในปีต่อไป<br>7.ผู้ลงทุนไม่สามารถนำหน่วยลงทุนของกองทุนรวม เพื่อการเลี้ยงชีพไปจำหน่ายจ่ายโอน จำนำ หรือนำไปเป็นหลักประกัน</div><div>&nbsp;</div><h2><strong>ประเภทเงินรายได้ที่อยู่ในข้อกำหนดของการลงทุน</strong></h2><ul><li>เงินได้จากการจ้างแรงงาน เช่น ค่าจ้าง เงินเดือน โบนัส เบี้ยเลี้ยง บำเหน็จ บำนาญ เป็นต้น</li><li>เงินรายได้จากการรับทำงานให้</li><li>เงินรายได้จากค่าลิขสิทธิ์</li><li>เงินได้จากการประกอบวิชาชีพอิสระ เช่น ด้านกฎหมาย การแพทย์ วิศวกรรม สถาปัตยกรรม การบัญชี และ ศิลปกรรม เป็นต้น</li><li>เงินได้จากการรับโอนมาทางมรดก</li><li>เงินได้จากธุรกิจการพาณิชย์ การเกษตร อุตสาหกรรม และ การขนส่ง</li></ul><p>&nbsp;</p><h3>กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพลงทุนในอะไร ?</h3><div>กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ จัดอยู่ในประเภทเดียวกับหน่วยลงทุน ดังนั้นจึงสามารถลงทุนในหลักทรัพย์ หรือ ประเภทสินทรัพย์เดียวกันกับหน่วยลงทุน เช่น ตราสารทุน ตราสารหนี้ เงินฝาก ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุน และ ใบสำคัญแสดงสิทธิ์</div><div>&nbsp;</div><h3>การคำนวณเงินรายได้ที่ได้รับสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษี</h3><div>เพื่อความเข้าใจมากขึ้นในสิทธิประโยชน์ทางภาษี ที่ผู้ลงทุนจะได้รับจากการลงทุน ในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เราจะแสดงวิธีการคำนวณ<br>หาจำนวนเงินรายได้ที่ได้รับสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษี</div><div><br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;<strong>&nbsp;ตัวอย่าง :</strong>&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;คุณพึงมีเป็นพนักงานบริษัท มีรายได้ทั้งปี 600,000 บาท โดยในปีนี้คุณพึงมีจ่ายเงินเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นเงิน 5% ของรายได้<br>&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp; &nbsp;หรือ 30,000 บาท ถ้าคุณพึงมีต้องการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ อยากทราบว่า เงินได้จำนวนเท่าไรที่คุณพึงมีสามารถลงทุน<br>&nbsp;&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;ในกองทุน&nbsp;เพื่อให้ได้รับสิทธ์ประโยชน์ทางภาษีสูงสุด&nbsp;<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;<u>วิธีคำนวณ&nbsp;</u><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;รายได้ทั้งปี 600,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 30,000 บาท<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; เงินได้สุทธิที่ได้รับยกเว้นภาษี&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = เงินได้สูงสุดที่ได้รับยกเว้นภาษี - เงินจ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = 300,000 - 30,000&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = 270,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; แต่ 15% ของเงินได้ของคุณพึงมี = 600,000 x 15% = 90,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; ดังนั้น คุณพึงมีสามารถลงทุน 15% ของรายได้ หรือ 90,000 บาท ในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เพราะว่า เงินได้ที่ใช้ลงทุนนี้อยู่ใน<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; ภายใต้จำนวนเงินได้สูงสุดที่ได้รับยกเว้นภาษี<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;<strong>ตัวอย่าง :&nbsp;</strong><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;คุณพอเก็บเป็นพนักงานบริษัทมีรายได้ในส่วนของค่าจ้างแรงงาน 1,500,000 บาท และ รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ 1,000,000 บาท<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp; รวมเงินได้ทั้งปีของคุณพอเก็บ เท่ากับ 2,500,000 บาท คุณพอเก็บเป็นสมาชิกของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของบริษัท โดยจ่ายเงินสะสมเข้า<br>&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp; กองทุน 5%&nbsp;ของรายได้ทั้งปี&nbsp;เป็นเงิน 75,000 บาท ถ้าคุณพอเก็บต้องการนำเงินได้ ไปลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นจำนวน<br>&nbsp;&nbsp; &nbsp; &nbsp; 250,000 บาท คุณพอเก็บจะสามารถรับสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีจากเงินลงทุนทั้งหมดหรือไม่&nbsp;<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;<u>วิธีคำนวณ</u>&nbsp;<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; รายได้ทั้งปี 2,500,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; Provident fund 75,000 บาท<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; เงินได้สุทธิที่ได้รับยกเว้นภาษี&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = เงินได้สูงสุดที่ได้รับยกเว้นภาษี - เงินจ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = 300,000 - 75,000&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; = 225,000 บาท<br><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; แต่ 15% ของเงินได้ของคุณพึงมี = 2,500,000 x 15% = 375,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; คุณพอเก็บต้องการลงทุน ในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ด้วยเงินได้จำนวน 250,000 บาท แต่เนื่องจากเงินได้สุทธิสูงสุด ที่จะได้รับการ<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; ยกเว้นภาษี&nbsp;เท่ากับ 225,000 บาท&nbsp;<br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; ดังนั้น คุณพอเก็บจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษี จากเงินได้ทั้งหมดที่นำไปลงทุน จำนวนเงินลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษีคือ 225,000 บาท&nbsp;</div><div><br>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; ข้อมูล ณ วันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2546</div>

33 Cover.png

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ คือ กองทุนรวมแบบปิดที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี เหมาะสำหรับบุคคลที่ต้องการลงทุนในระยะยาว

provident-fund

Advice

บทความอื่นๆ ที่น่าสนใจ

ETF คืออะไร : กองทุนรวมที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์เพื่อให้ซื้อขายได้สะดวกเสมือนหุ้น

man-forming-acronym-etf-exchange-traded.jpg

ทำความรู้จัก ETF คืออะไร เครื่องมือการลงทุนที่รวมข้อดีของกองทุนและหุ้น เรียนรู้ประโยชน์ การเลือกประเภท ETF และใครที่เหมาะลงทุน ETF

ETF คืออะไร การลงทุนรูปแบบใหม่ที่กำลังมาแรง | PhillipCapital

LINE_ALBUM_web_241204_1.jpg

coverNEWS-PhillipxRHB-V3CFB.jpg

บล. ฟิลลิป ประเทศไทยฯ ปิดดีลใหญ่ เข้าซื้อกิจการ บล. อาร์เอชบี ประเทศไทย เสริมแกร่งธุรกิจโบรกเกอร์หุ้น คาด! ดันรายได้โตมากกว่า 50% พร้อมมุ่งขยายบริการ-ฐานลูกค้า ท่ามกลางภาวะอันท้าทายของตลาดทุนไทย

ดีลสะเทือนตลาด! บล. ฟิลลิป ซื้อ บล. อาร์เอชบี คาด ดันรายได้เกิน 50% พร้อมให้บริการซื้อขาย 20 ตลาดทั่วโลก

Knowledge

app2024_2081x608_92bab2d369.png

app2024_860x660_6b412279d2.png

เปรียบเทียบจุดเด่นที่น่าสนใจของแพลตฟอร์มเทรดหุ้น อนุพันธ์ และกองทุนรวมตลาดทุนไทย เพื่อให้คุณค้นพบแพลตฟอร์มที่ใช่ พร้อมเทรดในสไตล์ของตัวเอง

เทียบจุดเด่นของ 3 แพลตฟอร์มเทรด ที่ PhillipCapital ให้บริการ

IPO-tera-2081x608.jpg

IPO-tera-860x660.jpg

ประกาศราคา IPO บริษัท เทอร์ราไบท์ พลัส จำกัด (มหาชน) (TERA) หุ้นละ 1.75 บาท เปิดจองซื้อระหว่างวันที่ 9 – 11 เมษายน 2567

ประกาศราคา IPO บริษัท เทอร์ราไบท์ พลัส จำกัด (มหาชน) (TERA)

Open_house_proptradeder2024_2081x608_504a8cf7ed.png

Open_house_proptradeder2024_860x660_331319721d.png

TFEX ร่วมกับบริษัทหลักทรัพย์ ฟิลลิป (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) จัดงาน Open House “TFEX x Phillip Prop Trader Academy 2024”

OPEN HOUSE TFEX x Phillip Prop Trader Academy 2024

โปรโมชั่ั่น-MSIG-V2B.jpg

โปรโมชั่ั่น-MSIG-V2___31-1a.jpg

รับ Starbucks e-Coupon เมื่อซื้อประกันภัยการเดินทาง MSIG  ประกันท่องเที่ยวต่างประเทศ ประกันศึกษาต่อต่างประเทศ กับฟิลลิปผ่านช่องทางออนไลน์

รับเบี้ยสุดพิเศษ! เมื่อซื้อประกันการเดินทางกับบล.ฟิลลิป